公司

相关流程

注册流程

核名（确定公司名字）→验资（完成公司注册资金验资手续）→签字（客户前往工商所核实签字）→申请营业执照→申请组织机构代码证→申请税务登记证→办理基本帐户和纳税账户→办理税种登记→办理税种核定→办理印花税业务→办理纳税人认定→办理办税员认定→办理发票认购手续。

银行流程

公司　　现在注册公司根据公司法规定：2人或者2人以上至50人以下，有限公司注册资金最低要为3万;1人有限公司注册资金最低为10万;此规定基本适用绝大多数公司。

根据我们的经验整个注册流程您需准备以下几个方面的事宜：

使用附件传送、快递或其他方式提供您和投资人的身份证复印件，说明公司注册资金的额度及全体投资人的投资额度，准备好至少5个公司预先名称;

您需选择就近银行进行注资手续;

您需携带身份证前往工商所签字验证;

所有证件办理完毕后您需选择就近银行办理基本账户和纳税账户;

其他所有手续由相关部门完成。

工商所流程

一、核名(需1周时间)所需资料由您提供：

全体投资人的身份证复印件(投资人是公司的需要营业执照复印件)

注册资金的额度及全体投资人的投资额度

公司名称(最好提供5个以上)、公司大概经营范围。

核名资料备齐后由相关部门受理，查名所需手续由相关部门完成，查名通过后会预先通知您并核发核名核准单一份、一套章(公司公章财务章法人章股东章)及银行询证函一份。

二、验资(即办)

您凭核发的查名核准单、银行询证函、一套章去您就近银行办理注册资金进账手续，办理完后从银行领取投资人缴款单和对账单，银行询证函则由银行直接快递会计事务所，随后由会计事务所办理验资报告。

验资通过后核发验资报告2份。

验资必须由您本人完成，委托其他机构办理将会承担相关责任，具体参见新公司法第十二章法律责任。

签字(即办)

您带好身份证前往工商所进行签字，工商所核实后通过。

签字需要本人到场，经工商所人员确认为本人无误后签字生效，签字通过后即可以开始办理营业执照。

办理营业执照(需2周时间)

所需材料仅供您参考，所有资料由相关部门提供：

公司董事长或执行董事签署的《公司设立登记申请书》 ;

公司申请登记的委托书 ;

股东会决议 ;

董事会决议 ;

监事会决议 ;

公司章程 ;

股东或发起人的法人资格证明或自然人身份证明 ;

董事、监事、经理、董事长或者董事的任职证明 ;

董事、监事、经理的身份证复印件 ;

验资报告;

住所使用证明(租房协议、产权证);

公司的经营范围中，属于法律法规规定必须报经审批的项目，需提交部门的批准文件。

资料齐全后所有手续由相关部门完成，报工商局审批后核发营业执照正副本和电子营业执照，随后工商所流程完毕。

以下为质监局流程 。

办理组织机构代码证(需1周时间) 。

本步骤手续和所需资料由相关部门提供并完成，前往质监局办理组织机构代码证，核发代码证正副本和代码卡后质监局流程结束 。

税务局流程

办理税务登记证(需2周时间)

提供资料：所需资料仅供您参考，所有资料由相关部门提供。

1.《企业法人营业执照》原件、复印件各一份 ;

2.《组织机构统一代码证》原件、复印件各一份 ;

3.《验资报告》原件、复印件各一份 ;

4.企业章程或协议书或可行性研究报告或合同书原件、复印件各一份; 5.法定代表人、财务负责人和办税人员的《居民身份证》原件、复印件各一份;

6.经营地的房产权或使用权或租赁证明(加贴印花税)原件、复印件各一份。

填写表格报送市局：所需步骤仅供您参考，所有手续相关部门操作。

填妥税务登记表及其他附表，呈税务所所长签字通过后连同所需材料报送市税务局(均由相关部门办理)，核审并审批后打印税务登记证并领取税务登记证，至此税务局流程结束。

公司　　至此所有证件办理结束，您交纳办理费用后领取所有相关证件，然后前往您就近银行办理基本帐户和纳税账户(相关部门提供办理此业务的详细资料和步骤)

后续手续流程：(后续流程共6项，均在税务所完成，所有手续所需材料由相关部门提供和完成)

办理税种登记：按您公司的情况，确定公司的性质(贸易型税率4%、生产型6%、服务型5%等)，提供相关材料填妥相关表格后呈税务专员;

办理所得税核定：通常所得税为核定征收方式，提供相关资料后填妥相关表格后呈税务专员;

办理印花税业务：按您公司的规模，提供相关资料后填妥表格购买相关印花税票;

办理纳税人认定：按您公司的注册情况，提供相关资料后填妥表格后呈税务专员;

办理办税员认定：提供相关资料后填妥表格后呈税务专员，为您的公司人员办理办税员证件;

办理发票认购手续：根据您公司所需的发票种类，提供相关资料后填妥表格后呈税务专员申请发票。

成立流程

形式

普通的有限责任公司，最低注册资金3万元，需要2个或2个以上的股东。

所需资料

身份证、居住地址、电话号码。

(2)注册资金。

(5)租房房产证、租赁合同。

公司住所。

公司章程。

到工商局去领取一张“企业(字号)名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由工商局上工商局内部网检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，据此核发一张“企业(字号)名称预先核准通知书”。工商名称核准费是40元，交给工商局。30元可以帮你检索5个名字，很多名字重复，注意不要选择一般常见的名字。

租房：去专门的写字楼租一间办公室，如果你自己有厂房或者办公室也可以，有的地方不允许在居民楼里办公。房租一般起租最少6个月，还要交付2月押金，并支付房屋中介机构半个月房租作为中介费用。

签订租房合同：

你要与你所租办公室的房东一同去房屋租赁所签定合法的租赁合同。租房合同打印费5份15元，房产证复印件5张2.5元。

买租房的印花税：

你要到税务局去买印花税，按年租金的千分之一的税率购买，贴在房租合同的首页。例如你的每年房租是1.2万元，那就要买12元钱的印花税，后面凡是需要用到房租合同的地方，都需要是贴了印花税的合同复印件。

编写“公司章程”：

可以在工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股东签名。假设章程打印5份(股东2人各2份、工商局1份、银行1份、会计师事务所1份)，章程打印费15元、下载公司章程的上网费2元。

刻私章：

去街上刻章的地方刻一个私章，给他们讲刻法人私章(方形的)。刻章费用20元。

到会计师事务所领取“银行询征函”：

联系一家会计师事务所，在事务所附近的银行开临时验资账户，方便验资。

去银行开立公司验资户：

所有股东带上自己入股的那一部分钱到银行，带上公司章程、工商局发的核名通知、法人代表的私章、身份证、用于验资的钱、空白询征函表格，到银行去开立公司帐户，你要告诉银行是开验资户。开立好公司帐户后，各个股东按自己出资额向公司帐户中存入相应的钱。银行会发给每个股东缴款单、并在询征函上盖银行的章。公司验资户开户费50元。

注意：公司法规定，注册公司时，投资人(股东)必须缴纳足额的资本，可以以货币形式(也就是人民币)出资，也可以以实物(如汽车、房产、知识产权等)出资。到银行办的只是货币出资这一部分，如果你有实物、房产等作为出资的，需要到会计师事务所鉴定其价值后再以其实际价值出资，比较麻烦，因此建议你直接拿钱来出资，公司法不管你用什么手段拿的钱，自己的也好、借的也好，只要如数缴足出资款即可。

注意，深圳很多银行不愿意开设小金额(30万元以下)验资户，但并非全部这样。

办理验资报告：

联系会计师事务所，拿着银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告，会计师事务师验资报告按注册资本收费。50万元以下注册资金验资费1000元。

注册公司：

到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。注册登记费，按注册资金的万分之8收取。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。大概3个工作日后可领取执照。注册公司手续费300元。

刻章

凭营业执照，到公安局特行科审批，然后到指定的刻章社，去刻公章、财务章，刻完后再去公安局备案。后面步骤中，均需要用到公章或财务章。现银行要求必须用牛角章，比较贵。公章100元，财务章100元。

办理企业组织机构代码证：

凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证，费用是80元。办这个证需要2天。

办理税务登记：

领取执照后，30日内到当地税务局申请领取税务登记证。一般的公司都需要办理2种税务登记证，即国税和地税。通常2天内办好，费用是各40元，共80元。

去银行开基本户：

凭营业执照、组织机构代码证、税务登记证以及1000元左右现金，去银行开立基本帐号。最好是在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办理，否则，会多收100元的验资帐户费用。开基本户需要填很多表，你最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟，包括营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、公章、财务专用章、法人章。

本环节审核时间较长，需要三个礼拜。

请兼职会计：

办理税务登记证时，必须有一个会计，因为税务局要求提交的资料其中有一项是会计资格证和身份证。中小企业可请我公司代理记帐，费用低于专职会计，而且对政策的把控程度较高。

申请领购发票：

如果你的公司是销售商品的，应该到国税去申请发票，如果是服务性质的公司，则到地税申领发票。

四.正式营业

影响意义

本词来源

“公司”这个词是中国土生土长的，最早出自孔子的《大同》《列词传》：“公者，数人之财，司者，运转之意。”庄子说：“积弊而为高，合小而为大，合并而为公之道，是谓“公司”，其含义与现代公司大致相同，即公司是聚多人之财、共同运作之意。

发展趋势

公司　　最为广泛高效的经济组织形式--公司，它集合资源，分散风险，它跨越血缘、地缘，凝结起个体生命的能量，开启了人类经济生活乃至现代文明的新篇章。

它改写了人与人相处的秩序，国与国竞争的规则。由公司编织的全球经济网络，几乎笼罩了每一个地区，每一个国家。它已无处不在，早已化身为一种生存方式，一种生活方式，一种神秘组织，一种人类文化。

公司也是一种产品，无论你是潜在买主或卖主都应该了解价格和交易方式。

公司是一种企业组织形式。从严格意义上讲，公司是指即依照法律规定，由股东出资设立、职业经理人进行经营管理的、以营利为目的的社团法人。换句话说，公司是按照一定组织形式形成的经济实体，以赢利为目的，从事商业活动的组织.以实现投资人利益最大化为使命，通过提供产品或服务换取收入。它是社会发展的产物，因社会分工的发展而发展。公司一般具备独立承担民事责任。统称为法人。

市场经济是商品经济的社会化和市场化发展到一定程度的必然结果，是市场机制在社会经济的运行中占统治地位、社会资源的配置主要由市场机制进行调节的经济。这必然使公司成为市场经济的主体。

四大要素

1、依法设立(必须)

公司是从事经营活动的法人，法人资格与经营资格的取得都需要得到国家的承认，符合法律规定的条件，履行法律规定的程序，取得国家有关主管部门核发的营业执照等证件。

2、以营利为目的

股东出资组建公司的目的在于通过公司的经营活动获取利润，营利性则成为公司的重要要素，并以此区别于不以营利为目的公益法人、以行政管理为目的的国家机关以及非商业性公司。以从事行政管理为目的和主要活动内容的公司不应称为公司，因为它不是严格意义的公司。

3、以股东投资行为为基础设立

由股东的投资行为设立，股东投资行为开成的权行是股权。股权是一种独立的特殊权利，不同于经营权等物权、不同于债权。

4、独立的法人

公司须有独立的财产作为其从事经营活动的基础和承担民事责任的前提。我国公司法第3条规定：“有限责任公司和股份有限公司是企业法人。”公司作为法人，必须具备我国民法通则第37条规定的条件。

公司优点

公司　　在市场经济中，与其他市场主体相比，公司有以下优点：市场经济要求平等的市场主体按照等价交换的原则;通过公平竞争，从市场取得和向市场提供商品，促进整个市场合理流动，实现结构架置优化、资源合理配置。市场经济的要求决定了市场主体必须拥有明晰界定的财产权，而且必须是独立的、平等的。法人制度以其独特的性质使法人在市场经济中充当了主要的角色。公司作为法人的一种形态，其特质完全符合市场经济的要求，这必然是公司成为市场经济的主体。并且，由于公司自身的优点，使其成为最典型的企业法人而在市场经济的主体中居于重要地位。与其他市场主体相比，公司的优点显然表现在：

1、公司股东的有限责任决定了对公司投资的股东既可满足投资者谋求利益的需求，又可使其承担的风险限定在一个合理的范围内，增加其投资的积极性。

2、公司特别是股份有限公司可以公开发行股票、债券，在社会上广泛集资，便于兴办大型企业。

3、公司实行彻底的所有权与经营权分离的原则，提高了公司的管理水平。

4、公司特有的组织结构形式使公司的资本、经营运作趋于利益最大化，更好地实现投资者的目的。

5、公司形态完全脱离个人色彩，是资本的永久性联合，股东的个人生存安危不影响公司的正常运营。因此，公司存续时间长稳定性高。我国《公司法》第2条规定：“本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。”这就是说，我国《公司法》只规定了两类公司：有限责任公司与股份有限公司。对于我国此条法律规定的理解，存有完全相左的两种观点。一种观点认为：我国公司法不认可无限责任公司、两合公司等其他的公司形态，不能创设其他公司形式。另一种观点则认为：该条并不禁止适用除公司法之外的法律而创设其他形式的公司。

主要形式

公司的主要形式为无限责任公司、有限责任公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司，其区别于非盈利性的社会团体、事业机构等。现行中国公司法规定的公司分为有限责任公司和股份有限公司。

无限责任公司：是指全体股东对公司债务承担无限连带清偿责任的公司。

有限责任公司：是指公司全体股东对公司债务仅以各自的出资额为限承担责任的公司。

两合公司：是指公司的一部分股东对公司债务承担无限连带责任，另一部分股东对公司债务仅以出资额为限承担有限责任的公司。

股份有限公司：是指公司资本划分为等额股份，全体股东仅以各自持有的股份额为限对公司债务承担责任的公司。

股份两合公司：是指公司资本划分为等额股份，一部分股东对公司债务承担无限连带责任，另一部分股东对公司债务仅以其持有的股份额为限承担责任的公司。

具体介绍

有限责任公司

基本概念

有限责任公司又称有限公司，是指符合法律规定的股东出资组建，依法或按约定享有参加公司经营管理以及分配股利的权利;与此同时，当公司经营出现负债、亏损、破产等情况时，股东仅以其出资额为限对公司承担有限的风险责任，即所谓股东有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任。

主要体现

公司　　有限责任公司的主要特征，(一)公司的全部财产不划分为等额股份，即公司每一股份在数额上可各不相等。公司不能发行股票筹资。股东向公司缴纳出资后，公司向股东签发出资证明书，作为股东出资凭证及转让出资时的依据。出资证明书不能流通。 (二)公司以资产为限承担债务责任。公司资产包括多个方面：一是股东的出资;二是公司设立后经过生产经营活动形成的各种财产、债权和其他权利，包括有形资产和无形资产。公司清算时，仅以其全部资产为限对债务承担责任，债权人不能在公司资产之外主张债权;(三)有限责任公司可以由五十个人以下股东共同出资设立。另外，有限责任公司的注册最低资本是3万元。国有独资有限责任公司作为一种特殊的有限责任公司，股东可为一个。股东的身份既可是自然人，也可是法人;(四)当股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意”，经股东同意转让其出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权;(五)公司不能公开募集股份，不能发行股票。公司生产经营过程中所需资金只能由其他合法方法方式融资取得。有限责任公司相对股份有限公司而言，设立条件和程序较为简单、灵活。

公司除上述《公司法》第2条所规定的分类外，常见的分类方法还有以下几种：

1、根据股东所承担的责任形式不同而划分;

2、根据公司的信用标准不同而划分;

3、根据股东对象不同和股票能否转让而划分;

4、根据公司的国籍而划分;

5、根据一个公司对另一个公司的控制和依附关系而划分;

6、根据公司内部管辖系统而划分等六种较为常见的分类方法。

区别

1、从所需要的资金上来看：个体工商户一般要租一套房子，一年要20000块左右，进货存货要20000块左右，装修投入50000元左右，工人工资每年20000左右。这总共大约110000左右。而注册有限公司和个体工商户的唯一区别似乎就是你能拿出100000块钱的存折给他看一下。

2、从税收费用上看：个体工商户要缴个人所得税、增值税。有限公司要缴企业所得税，增值税。上上下下没有多少差别。

3、从信誉值上来看：买家对个体工商户的信任远远不如有限公司。

4、从市场范围上来看：个体工商户只能在本地经营，而有限公司则可以把经营范围伸向全国。

总之，从老板的角度上来分析，把个体工商户的执照改成有限公司是有利无害的，新入行的朋友应该直接注册有限公司而不要尝试什么个体工商户了。

股份有限公司

基本概念

股份有限公司也称股份公司，其信用基础是公司的资本而非股东个人，是一种典型的资合公司，公司的信用完全建立在资本的基础上。是指由数量较多的股东所组成，其全部资本以股票为表现形式分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担有限责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任的企业法人。股份公司的股东人数不少于5人(国有企业改制为股份有限公司的除外)，但没有最高人数限制;股东权益转让灵活。股份有限公司的股份体现为股票形式。

成立条件

公司　　设立股份有限责任公司，应具备下列条件：(一)发起人符合法定资格和法定人数。设立股份有限公司，应有2个以上至200人以下的发起人，且其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。如果国有企业改建为股份有限公司，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。发起人必须按照《公司法》规定认购其应认购的股份。(二)发起人认缴和向社会公开募集的股本达到法定最低资本限额。股份有限公司注册资本最低限额为人民币500万元。(三)股份发行、筹办事项符合法律规定。(四)发起人制订公司章程，并经创立大会通过。(五)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。(六)有固定的生产经营场所和必须的生产经营条件。(七)必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准。

上市条件

股份有限公司申请其股票上市应符合以下条件：(一)股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行;(二)公司股本总额不少于人民币3000万元;(三)开业时间在3年以上;原国有企业依法改建而设立的，或者《公司法》实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算。(四)向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上;(五财务会计报告无虚假记载;(六)国务院规定的其他条件。 符合条件的就是股份有限公司，所以有些股份有限公司不一定很大。

股票是一种有价证券，可以在证券市场流通。任何人购买股票都可以成为公司的股东，股票持有者可以在市场上自由转让股票。股份有限公司是企业法人，依法独立承担民事责任。

与有限区别

1、有限责任公司是属于“人资两合公司”其运作不仅是资本的结合，而且还是股东之间的信任关系，在这一点上，可以认为他是基于合伙企业和股份有限公司之间的;股份有限公司完全是资合公司，是股东的资本结合，不基于股东间的信任关系.

2、有限责任公司的股东人数有限制，为2人以上50人以下，而股份有限公司股东人数没有上限，只要不少于5人就可以。

3、有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资有限制，需要经过全体股东过半数同意，而股份有限公司的股东向股东以外的人转让出资没有限制，可以自由转让。

4、有限责任公司不能公开募集股份，不能发行股票，而股份有限公司可以公开发行股票

5、有限责任公司不用向社会公开披露财务、生产、经营管理的信息，而股份有限公司的股东人数多，流动频繁，需要向社会公开其财务状况。

6　股份有限公司区别于有限责任公司的最为重要的特征是：其全部资本分为等额股份，股东以其所持有的股份对公司承担责任，公司以其全部资本对公司的债务承担责任，例如上市公司。

公司释义

公司是一种企业组织形式。从严格意义上讲，公司是指即依照法律规定，由股东出资设立的以营利为目的的社团法人。换句话说，公司是按照一定组织形式形成的经济实体，一般以赢利为目的，从事商业经营活动或某些目的而成立的组织.以实现投资人利益最大化为使命，通过提供产品或服务换取收入。它是社会发展的产物，因社会分工的发展而发展。公司一般具备独立承担民事责任。统称为法人。

公司的英文解释

Company:

A company is a business organization that makes money by selling goods or services.

In its broadest sense, a company is an aggregation of people who stay together for a common purpose. 　　corporation:

A corporation is a large business or company.

公司　　 公司一般指的是登记于法定登记机关的一类营利性法人团体. 根据方流芳教授的考证,公司曾被称为"公班衙",是对英国东印度公司的专属称呼.在百多年的历史中,中文"公司"词义在不断的误读和重新诠释中逐渐明确为现今含义。

根据现行中国公司法（2005），其主要形式为有限责任公司和股份有限公司。两类公司均为法人（民法通则36条），投资者可受到有限责任保护。公司一般指的是登记于法定登记机关的一类营利性法人团体. 根据方流芳教授的考证,公司曾被称为"公班衙",是对英国东印度公司的专属称呼.在百多年的历史中,中文"公司"词义在不断的误读和重新诠释中逐渐明确为现今含义。

分类信息

公司主要形式为有限责任公司(个人无限责任公司、合伙无限责任公司(以及公开上市的股份有限公司等，其区别于非盈利性的社会团体、事业机构等。 现行中国公司法规定的公司分为有限责任公司和股份有限公司。从西方公司理论看，公司根据不同条件可做多种分类。例如根据是否适用有限责任分为有限责任公司和无限责任公司。

我国《公司法》第2条对公司进行分类，是根据组建公司的特征并配合社会经济需要而做出的。但并未排除其他公司形态在社会经济生活中的作用，因之，我们认为第二种观点较为可采。

有限责任公司最显著的特征是，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担全部责任。

股份有限公司区别于有限责任公司的最为重要的特征是：其全部资本分为等额股份，股东以其所持有的股份对公司承担责任，公司以其全部资本对公司的债务承担责任，例如上市公司。

公司除上述《公司法》第2条所规定的分类外，常见的分类方法还有以下几种：根据股东所承担的责任形式不同而划分；根据公司的信用标准不同而划分；根据股东对象不同和股票能否转让而划分；根据公司的国籍而划分；根据一个公司对另一个公司的控制和依附关系而划分；根据公司内部管辖系统而划分等七种较为常见的分类方法。 按照一定组织形式形成的经济实体，一般以赢利为目的，从事商业经营活动或某些目的而成立的组织.以实现投资人利益最大化为使命，通过提供产品或服务换取收入。他是社会发展的产物，因社会分工的发展而发展。

法律法规

中华人民共和国公司法

最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(一)

最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(二)关于律师担任企业法律顾问的若干规定

国有企业法律顾问管理办法

中华人民共和国外资企业法

中华人民共和国外资企业法实施细则

中华人民共和国中外合作经营企业法

中华人民共和国中外合资经营企业法

中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例有限公司和股份公司

公司法律

第一章 总则

第一条 为有效实施对期货公司的监督管理，合理配置监管资源，提高监管效率，促进期货公司持续规范发展，根据《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》等相关规定，制定本规定。

第二条 期货公司分类是指以期货公司风险管理能力为基础，结合公司市场影响力和持续合规状况，按照本规定评价和确定期货公司的类别。

第三条 中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则，制定并适时调整期货公司分类的评价指标与标准。

公司 交流　　第四条 期货公司的分类由中国证监会及其派出机构组织实施，坚持依法合规、客观公正的原则。

第五条 中国证监会设立期货公司分类监管评审委员会（以下简称评审委员会），负责评审等事宜。

评审委员会由中国证监会、中国期货业协会、中国期货保证金监控中心有限责任公司（以下简称期货保证金监控中心）和期货交易所相关人员组成。评审委员会的产生办法、组织结构、工作程序和议事规则由中国证监会另行规定。

第六条 参与期货公司分类工作的人员应当具备相应的专业素质、业务能力和监管经验，在工作中坚持原则、廉洁奉公、勤勉尽责。

第七条 中国证监会及其派出机构根据分类结果对不同类别的期货公司实施区别对待的监管政策。

分类评价不能替代中国证监会及其派出机构的监管措施。

第二章 评价指标

第八条 期货公司的风险管理能力主要根据期货公司客户资产保护、资本充足、公司治理、内部控制、信息系统安全、信息披露等6类评价指标进行评价，体现期货公司对各种风险的控制能力和管理能力。

（一）客户资产保护。主要反映期货公司客户资产安全保障机制、客户资产安全性、客户服务及客户管理水平等情况，体现其操作风险管理能力。

（二）资本充足。主要反映期货公司以净资本为核心的风险监管指标情况，体现其资本实力及流动性状况。

（三）公司治理。主要反映期货公司治理和规范运作情况，体现其合规风险管理能力。

（四）内部控制。主要反映期货公司内部控制制度有效运行情况，体现其内部控制管理水平。

（五）信息系统安全。主要反映期货公司信息系统的稳定与安全情况，体现其技术风险管理能力。

（六）信息披露。主要反映期货公司报送和披露信息的及时性、真实性、准确性、完整性，体现其会计风险及诚信风险管理能力。

第九条 期货公司市场影响力主要根据期货公司在评价期内的业务规模、盈利能力等情况来确定，包括以下内容：

（一）日均客户权益总额；

（二）经纪业务盈利能力；

（三）净利润。

第十条 期货公司持续合规状况主要根据期货公司在评价期内发生的违规行为、期货行业自律组织采取的纪律处分、中国证监会及其派出机构采取的监管措施、行政处罚，或者司法机关采取的刑事处罚进行评价。

第三章 评价方法

第十一条 设定正常经营的期货公司基准分为100分。在基准分的基础上，根据期货公司风险管理能力、市场影响力、持续合规状况等评价指标与标准，进行相应加分或扣分以确定期货公司的评价计分。

第十二条 期货公司客户资产保护、资本充足、公司治理、内部控制、信息系统安全、信息披露等6类风险管理能力评价指标不符合具体评价标准的，每项扣0.5分。

第十三条 期货公司市场影响力符合以下条件的，按照以下原则给予相应加分：

（一）期货公司上一年度日均客户权益总额位于行业前10名、11至30名的，分别加5分、2.5分；

（二）期货公司上一年度经纪业务盈利能力位于行业前10名、11至30名的，分别加4分、2分；

（三）期货公司上一年度净利润位于行业前10名、11至30名的，分别加1分、0.5分。

期货公司风险管理能力与持续合规状况指标得分低于规定分值的，市场影响力指标不予加分。

第十四条 期货公司在评价期内发生以下情形时，按照以下原则进行扣分:

（一）风险监管指标未达到监管标准的，每次扣1分；风险监管指标预警的，每次扣0.5分；

（二）期货保证金监控中心重大预警，经核实为期货公司原因的，每次扣0.5分；期货保证金监控中心一般预警，经核实为期货公司原因的，每次扣0.25分，最高扣3分；

（三）违规使用自有资金的，每项扣2分；

（四）允许客户在保证金不足的情况下进行开仓交易的，每次扣2分；

（五）错单和穿仓损失金额超过当期提取的风险准备金额10%的，扣2分；

（六）审计报告及审阅报告被出具非标准审计意见或审阅意见的，每次扣3分；

（七）任用不具有期货从业资格的人员从事期货业务的，每次扣0.1分，最高扣2分；

（八）任用未取得任职资格的董事、监事、高级管理人员的，每次扣2分；

（九）董事、监事、高级管理人员存在3个月以上缺位的，每次扣2分；

（十）未经许可或报备私下变更股东的，每次扣10分；

（十一）未经许可设立、变更经营场所的，每次扣10分；

（十二）未按规定使用分类评价结果的，每次扣1分。

公司　　第十五条 期货公司在评价期内被中国证监会及其派出机构采取监管措施、行政处罚或者被司法机关刑事处罚的，按照以下原则给予相应扣分：

（一）被下达责令整改通知书，或者董事、监事和高级管理人员因对公司违法违规行为负有责任被监管谈话的，每次扣2分；

（二）被采取《期货交易管理条例》第五十九条第二款第（二）至（七）项监管措施的，每次扣3分；

（三）董事、监事和高级管理人员因对公司违法违规行为负有责任被警告或者罚款的，每次扣3分；被暂停、撤销任职资格或者被认定为不适当人选的，每次扣5分；被市场禁入的，每次扣10分；

（四）被采取《期货交易管理条例》第五十九条第二款第（一）项监管措施的，每次扣10分；

（五）被警告、罚款或者没收违法所得的，每次扣15分；

（六）被撤销部分或者全部业务许可、关闭分支机构，或者被刑事处罚的，每次扣20分。

第十六条 期货公司营业部被采取第十五条所述监管措施的，营业部所在地中国证监会派出机构应及时告知期货公司住所地中国证监会派出机构。

期货公司营业部按第十五条所述原则进行扣分。

第十七条 期货公司及其从业人员被中国期货业协会或者期货交易所纪律处分的，每次扣0.5分，累计最高扣3分。

第十八条 期货公司违规行为已被采取纪律处分、监管措施、行政处罚、刑事处罚的，或者同一违规行为被采取多项纪律处分、监管措施、行政处罚、刑事处罚的，按扣分最高的项目进行扣分，不重复扣分；不同违规行为被采取同一纪律处分、监管措施、行政处罚、刑事处罚的，应当分别计算、合计扣分。

第十九条 期货公司出现被采取第十五条第（一）项规定的监管措施时，期货公司能在规定的时间内完成整改且通过中国证监会派出机构验收的，对相应的监管措施可以不予扣分，但仍需按照违规行为进行扣分。

第二十条 期货公司符合以下条件的，按照以下原则给予相应加分：

（一）在评价期内与其他期货公司进行合并且在评价期内已获中国证监会行政许可的，可加3分；

（二）在评价期内管理制度创新成果在全行业推广的，最高可加2分。

第二十一条 中国证监会派出机构可以根据期货公司在评价期内配合日常监管、落实专项监管工作及整改完成情况，对期货公司进行酌情扣分，最高可扣2分。

第四章 公司类别

第二十二条 根据期货公司评价计分的高低，将期货公司分为A（AAA、AA、A）、B（BBB、BB、B）、C（CCC、CC、C）、D、E等5类11个级别。

（一）A类公司风险管理能力在行业内最高，能够较好控制业务风险；

（二）B类公司风险管理能力在行业内较高,能够控制业务风险；

（三）C类公司风险管理能力与其现有业务规模基本匹配；

（四）D类公司风险管理能力低，潜在风险可能超过公司可承受范围；

（五）E类公司潜在风险已经变为现实风险，已被采取风险处置措施。

第二十三条 A（AAA、AA、A）、B（BBB、BB、B）、C（CCC、CC、C）、D等4类10个级别的公司，由中国证监会每年根据行业发展状况，结合以前年度分类结果，根据全部期货公司评价计分的分布情况，以中位数为基准，按照一定的分值区间确定。

第二十四条 期货公司日均客户权益总额未达到全国期货公司日均客户权益总额平均水平的，不得评为A类公司。

第二十五条 被依法采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等风险处置措施的期货公司，定为E类公司。

第二十六条 期货公司在评价期内存在股东虚假出资、股东抽逃出资、挪用客户保证金、超范围经营、信息系统不符合监管要求、日常经营及自评中向中国证监会及其派出机构、期货保证金监控中心报送虚假材料等情形的，将公司类别下调3个级别；情节严重的，直接评为D类。

第二十七条 期货公司未在规定日期之前上报自评结果的，将公司类别下调1个级别；未在确定分类结果期限之前上报自评结果的，直接评为D类。

第二十八条 期货公司状况发生重大变化或者出现异常且足以导致公司分类类别调整的，评审委员会有权根据有关情况及时对相关期货公司的分类进行动态调整。

上述分类调整属于调高期货公司类别的，期货公司评价指标应当持续6个月以上满足与调高类别相应的标准。

第五章 组织实施

第二十九条 期货公司分类评价采取期货公司自评、中国证监会派出机构初审、评审委员会复核和评审、中国证监会确认评价结果的方法。

第三十条 期货公司分类评价每年进行1次，风险管理能力及持续合规状况评价指标以上一年度4月1日至本年度3月31日为评价期；涉及的财务数据、经营数据原则上以上一年度经审计报表为准。

第三十一条 期货公司应当按照本规定进行自评，对照评价指标与标准，如实反映存在的问题及被采取的纪律处分、监管措施、行政处罚、刑事处罚等，经公司法定代表人和公司经营管理负责人、首席风险官签署确认后，于每年4月15日之前将自评结果上报公司住所地中国证监会派出机构。

第三十二条 中国证监会派出机构在期货公司自评的基础上，根据日常监管掌握的情况，对期货公司自评结果进行初审和评价计分，于每年5月15日之前将初审结果上报评审委员会。

第三十三条 在初审过程中，中国证监会派出机构应当就有关问题进行核查，并与期货公司核对情况，确认事实。

第三十四条 评审委员会在中国证监会派出机构初审的基础上组织复核，并根据复核结果评审确定期货公司的类别。期货公司分类结果由中国证监会确认后生效。

第三十五条 期货公司因不可抗力或其他特殊情形，认为有必要申请扣分豁免的，应当提交相应证明材料，经中国证监会派出机构初审后由评审委员会复核并审议决定。

第三十六条 中国证监会于每年7月15日之前将期货公司的具体得分及所属类别书面告知期货公司。

第三十七条 期货公司对评价结果有异议的，在收到分类结果通知之日起1个月内可通过中国证监会派出机构向评审委员会提出书面申诉。

公司　　第三十八条 对于在自评时隐瞒重大事项或者报送、提供的信息和资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的期货公司，中国证监会派出机构应当对签署确认意见的公司法定代表人和经理层人员采取相应监管措施，记入诚信档案。

第三十九条 中国证监会派出机构在日常监管工作中，对期货公司发生的违规行为和异常情况应当及时调查、迅速采取适当的监管措施并记入监管档案，在此基础上对期货公司进行客观、公正的初审和评价计分。

第四十条 中国证监会派出机构对期货公司的违法违规行为是否及时、充分采取相应监管措施，以及期货公司分类初审的质量，是落实辖区监管责任制，考评中国证监会派出机构期货公司监管工作绩效的重要依据。

第六章 分类结果的使用

第四十一条 中国证监会按照分类监管原则，对不同类别的期货公司在监管资源分配、现场检查和非现场检查频率等方面区别对待。

第四十二条 期货公司分类结果将作为期货公司申请增加业务种类、新设营业网点等事项的审慎性条件。

第四十三条 期货公司分类结果将作为确定新业务试点范围和推广顺序的依据。

第四十四条 期货公司分类结果将作为确定期货投资者保障基金不同缴纳比例的依据。

第四十五条 期货公司分类结果主要供中国证监会及其派出机构、各期货交易所、期货保证金监控中心、中国期货业协会等机构使用。

期货公司不得对外公布分类结果，不得将分类结果用于广告、宣传、营销等商业目的。

第七章 附则

第四十六条 本规定下列用语的含义：

（一）期货保证金监控中心重大预警，是指由于期货公司保证金封闭圈内自有资金不足或者保证金出现缺口等事项而导致的预警。

（二）期货保证金监控中心一般预警，是指除上述重大预警以外的其他预警。

（三）经纪业务盈利能力，是指期货公司手续费收入－营业税金及附加－业务及管理费。

第四十七条 本规定自2009年9月1日起施行。